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{"sheet":"令和3年6月","index":0,"n_rows":14,"n_cols":8,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[10,5,10,7],[11,5,11,7],[12,5,12,7],[13,5,13,7],[0,0,0,7],[7,1,8,6],[9,5,9,7],[2,6,2,7],[3,6,3,7]]}
["令和3年6月分 報告書"]
[]
["名称：","○ ○",null,null,null,null,"2021-07-24"]
["代表","○○ 様",null,null,null,null,"有和寛之税理士事務所"]
[null,null,null,null,null,null,"税理士","有和 寛之"]
[null,null,null,null,null,null,"担当者：","担当者"]
[]
[null,"私は適正な税務書類並びに財務書類を作成するため、①伝票の整理 ②諸元帳への記入整理及び計算 ③貸借対照表及び損益計算書の作成並びに計算 ④税務計算のための修正 ⑤税額の計算に係る委任事務 を行いましたので、その処理の状況及びてん末をご報告いたします。"]
[]
["No.","項目","チェック事項","リスク","所見（覚書）","てん末"]
[1,"機械及び装置","取得した機械及び装置の支払内訳が、一覧して確認できるよう証憑書類を法定7年間（青色申告欠損金繰越期間９年）整理・保存している。","高","R3年6月30日　医療用器械備品　1,674,000円×3台　計5,022,000円の支払明細をご準備ください。また除却の有無についてお知らせください。","請求明細書コピーを受領し、耐用年数7年で固定資産台帳に登録しました。\n事務長様に除却があることを確認し、資産コード04016、04017、04018を除却しました。\n次の仕訳を計上しました。\n減価償却累計額4,987,497円／医療用器械備品　4,987,500円\n固定資産除却損　　　　3円"]
[2,"その他の器械備品","取得した医療用器械・その他の備品の支払内訳が、一覧して確認できるよう証憑書類を整理・保存している。","中","R3年6月27日　器具備品　トレッドミル　ＴＦ30　XIＲ　626,400円の取引明細をお知らせください。　","請求明細書コピーを受領し、耐用年数3年で固定資産台帳に登録しました。"]
[3,"接待交際費","得意先、仕入先その他事業に関係ある者等に対する接待、供応、慰安、贈答その他の支出は交際費に含めている。","中","H30.6.2　㈱高島屋　商品券930,000円のうち個人が負担すべき支出は、含まれていないかご確認下さい。","経理責任者から以下回答を受けた。\n個人が負担すべき支出は含まれていない。送り先は領収書に全て記載済み。"]
[4,"修繕費","固定資産の修理、改良の支出のうち、通常の維持管理又は毀損した固定資産の原状を回復する部分は、修繕費としている。","中","R3年6月25日　㈱ディーゼル商事　非常用発電機蓄電池交換　324,000円の支払明細をお知らせください。","経理責任者から支払請求書の写しを受けとり、固定資産の維持管理のための支出であることを確認し修繕費にしました。"]

{"sheet":"平令和3年7月","index":1,"n_rows":12,"n_cols":8,"rows_kept":12,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[10,5,10,7],[11,5,11,7],[0,0,0,7],[7,1,8,6],[9,5,9,7],[2,6,2,7],[3,6,3,7]]}
["令和3年7月分 報告書"]
[]
["名称：","○ ○",null,null,null,null,"2021-08-23"]
["代表","○○ 様",null,null,null,null,"有和寛之税理士事務所"]
[null,null,null,null,null,null,"税理士","有和 寛之"]
[null,null,null,null,null,null,"担当者：","担当者"]
[]
[null,"私は適正な税務書類並びに財務書類を作成するため、①伝票の整理 ②諸元帳への記入整理及び計算 ③貸借対照表及び損益計算書の作成並びに計算 ④税務計算のための修正 ⑤税額の計算に係る委任事務 を行いましたので、その処理の状況及びてん末をご報告いたします。"]
[]
["No.","項目","チェック事項","リスク","所見（覚書）","てん末"]
[1,"消耗器具備品費","消耗器具備品費のうち取得価額が10万円以上で30万円未満のもので、かつ、その合計額が300万円（1年未満の事業年度は月数按分額）以下は、中小企業者等の少額減価償却資産の即時償却特例を適用し、超えるものは損金不算入としている。","高","R3年7月23日　消耗備品費　㈲日本電機　デスクトップパソコン交換　241,920円の支払請求書をお知らせ下さい。また買替による除却についてお知らせください。","見積書コピーを受領しました。241,920円の内デスクトップパソコン216,000円とインクジェット複合機25,920円に分けてデスクトップパソコンを少額減価償却資産に登録しました。\nまた、資産コード00062パソコンを除却したことをに経理責任者に確認し、固定資産台帳から除却しました。"]
[2,"修繕費","固定資産の修理、改良の支出のうち、通常の維持管理又は毀損した固定資産の原状を回復する部分は、修繕費としている。","中","R3年7月31日　供給装置定期部品交換　　1,234,440円の支払明細をお知らせください。","経理責任者から支払請求書を受取り、通常の維持管理費用であり資本的支出は含まれていないことを確認しました。"]

{"sheet":"平令和3年8月","index":2,"n_rows":13,"n_cols":8,"rows_kept":13,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[10,5,10,7],[11,5,11,7],[12,5,12,7],[0,0,0,7],[7,1,8,6],[9,5,9,7],[2,6,2,7],[3,6,3,7]]}
["令和3年8月分 報告書"]
[]
["名称：","○ ○",null,null,null,null,"2021-09-21"]
["代表","○○ 様",null,null,null,null,"有和寛之税理士事務所"]
[null,null,null,null,null,null,"税理士","有和 寛之"]
[null,null,null,null,null,null,"担当者：","担当者"]
[]
[null,"私は適正な税務書類並びに財務書類を作成するため、①伝票の整理 ②諸元帳への記入整理及び計算 ③貸借対照表及び損益計算書の作成並びに計算 ④税務計算のための修正 ⑤税額の計算に係る委任事務 を行いましたので、その処理の状況及びてん末をご報告いたします。"]
[]
["No.","項目","チェック事項","リスク","所見（覚書）","てん末"]
[1,"役員報酬","役員給与が当期会計期間開始から３ヶ月経過日までに改定され、改定前後の支給時期の給与が同額の場合は、定期同額給与としている。","高","役員報酬の変更を決議した株主総会議事録をお知らせください。","経理責任者から役員報酬変更の議事録写しを受取り適正に会計処理されていることをを確認しました。"]
[2,"修繕費","固定資産の修理、改良の支出のうち、通常の維持管理又は毀損した固定資産の原状を回復する部分は、修繕費としている。","中","R3年8月27日　防水他修繕工事　777,960円の支払内容の分かる支払請求書明細書をお知らせください。","請求書コピーを受領しました。\n取引内容　屋上防水（7年ぶり）700,000円・外壁修理77,960円\n維持管理費用であり資本的支出は含まれていないことを確認しました。"]
[3,"寄附金","支出された寄附金は、国等、指定寄附金、特定公益法人寄附金、その他寄附金のいずれであるか確認できる証明書類、募集要綱その他証拠資料を整理・保存している。","高","R3年8月1日　寄付金　臓器アイバンク　20,000円の支払明細をお知らせください。","寄付金受領証明書コピーを受領し、指定寄付金であることを確認しました。"]

{"sheet":"平和3年9月","index":3,"n_rows":11,"n_cols":8,"rows_kept":11,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[10,5,10,7],[0,0,0,7],[7,1,8,6],[9,5,9,7],[2,6,2,7],[3,6,3,7]]}
["令和3年9月分 報告書"]
[]
["名称：","○ ○",null,null,null,null,"平令和3年10月26日"]
["代表","○○ 様",null,null,null,null,"有和寛之税理士事務所"]
[null,null,null,null,null,null,"税理士","有和 寛之"]
[null,null,null,null,null,null,"担当者：","担当者"]
[]
[null,"私は適正な税務書類並びに財務書類を作成するため、①伝票の整理 ②諸元帳への記入整理及び計算 ③貸借対照表及び損益計算書の作成並びに計算 ④税務計算のための修正 ⑤税額の計算に係る委任事務 を行いましたので、その処理の状況及びてん末をご報告いたします。"]
[]
["No.","項目","チェック事項","リスク","所見（覚書）","てん末"]
[1,"その他の器械備品","取得した医療用器械・その他の備品の支払内訳が、一覧して確認できるよう証憑書類を整理・保存している。","中","R3年9月30日　HS-1600超音波画像診断装置　1,620,000円の支払明細をご準備ください。また、除却の有無をお知らせください。","請求書コピーを受領し、固定資産台帳に耐用年数6年で登録しました。経理責任者に除却は無いことを確認しました。"]